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如何计算和分析现金流量表?

现金流量表管理者必须要熟悉的财务报表之一,它反映了企业在一定期间内的现金收入支出情况,对管理者进行资金管理决策提供了重要参考。计算和分析现金流量表的步骤如下:

  1. 确定现金流量表的期间,一般为一年,分为经营投资筹资三个活动期间。

  2. 识别现金流量表中的现金流量项目,包括现金流入现金流出

  3. 对每个现金流量项目进行分类,分为经营、投资和筹资三类。

  4. 对现金流量项目进行计算和汇总,得出每个期间的净现金流量

  5. 进行现金流量比较和分析,比较不同期间的现金流量变化情况,并利用比率分析趋势分析等方法进行进一步的分析。

在进行现金流量分析时,需要注意以下几点:

  1. 注意现金流量项目的分类,确保准确性。

  2. 注意比较不同期间的现金流量变化情况,发现问题并及时采取措施。

  3. 注意对比不同企业的现金流量况,发现自身的优劣势和问题所在。

  4. 注意考虑企业的特殊情况和经营策略,进行适当的调整和分析。

总之,现金流量表管理者进行资金管理决策的重要工具,通过仔细的计算和分析,可以更好地了解企业的现金流量状况,发现问题并及时采取有效的措施。